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CONSULENZE TECNICHE

Gli incarichi di Consulenza Tecnica offerti dai professionisti di IUDEX, comprendono:
- Analisi della contabilità, dei bilanci, degli atti camerali (italiani ed esteri) e di tutta la documentazione che compone il fascicolo penale;
- Rilevazione delle criticità utili alla configurazione dei reati di natura fallimentare, finanziaria, tributaria, societaria;
- Individuazione delle parti correlate alla società Target, ai soci e agli amministratori;
- Analisi dei rapporti commerciali, contrattuali e finanziari, intervenuti tra la società Target e le parti correlate, finalizzata all’individuazione di operazioni depauperative del patrimonio sociale o volte ad occultare il dissesto;
- Valutazioni di aziende e di beni;
- Valutazione del modello e della documentazione richiesta dalla normativa sul Transfer Pricing;
- Analisi ed individuazione dei ruoli svolti dagli amministratori di fatto e di diritto, dai Sindaci, dai Direttori Generali con supporto all’Autorità Giudiziaria nel i) recupero di somme indebitamente percepite o sottratte; ii) identificazione dei beni distratti; iii) datazione del dissesto e iv) quantificazione dell’aggravamento del patrimonio;
- Individuazione e valorizzazione del patrimonio degli indagati al fine dell’eventuale applicazione del sequestro funzionale ad azioni di confisca;
- Analisi tecnico/giuridica delle gare pubbliche secondo la disciplina del Codice degli Appalti; L’attività di IUDEX sopra riportata può essere svolta a contrariis a favore di clienti indagati o sottoposti a procedimenti penali e/o risarcitori, con indagini e approfondimenti a dimostrazione e supporto dell’attività difensiva.

Gli incarichi peritali offerti dai professionisti di IUDEX svolti nell’ambito delle Misure di Prevenzione, comprendono:
- Ricostruzione del patrimonio societario, immobiliare e mobiliare del «proposto» e dei familiari ed evoluzione storica della sua consistenza;
- Rilevazione e quantificazione dei flussi finanziari intercorsi tra il «proposto» e le società partecipate a titolo di: versamento capitale sociale; finanziamento; distribuzione utili, compravendita partecipazioni, ecc.;
- Individuazione delle compravendite immobiliari riconducibili al «proposto» ed ai familiari, acquisizione degli atti di trasferimento, rilevazione dei flussi finanziari;
- Analisi delle dichiarazioni dei redditi e quantificazione dei soli proventi di natura monetaria e non figurativa;
- Individuazione e quantificazione delle spese familiari anche su basi statistiche;
- Riepilogo annuale e progressivo delle entrate/uscite finanziarie ed evidenziazione del risultato «sperequativo».

Le attività svolte dai professionisti di Iudex comprendono:
- Analisi della contabilità, dei bilanci e ricostruzione degli eventi fraudolenti;
- Quantificazione del danno e supporto nelle azioni di responsabilità;
- Valutazione di aziende, immobili, marchi ed altri intangible asset;
- Supporto nelle azioni revocatorie e risarcitorie.

La collaborazione con esperti operatori IT consente a IUDEX di offrire ai propri clienti:
- Consulenza in tema di Dematerializzazione documenti, acquisizione forense dei dati informatici, recupero ed estrazione di dati cancellati e ricerca tramite parole «chiave»;
- Supporto durante le perquisizioni con esecuzione di copie forensi di server, laptop e smartphone di ultima generazione.

CRISI D’IMPRESA E PROCEDURE CONCORSUALI

IUDEX assiste le società, i creditori, gli amministratori, i finanziatori nell’ambito delle procedure inerenti lo stato di crisi e di insolvenza delle imprese. Le aree di attività in qualità di Advisor Legale e Advisor Finanziario, si concretizzano in :
- assistenza legale ed economico- finanziaria nella predisposizione di piani di risanamento e ristrutturazione del debito, nonché di piani nell’ambito delle procedure di concordato preventivo, accordi di ristrutturazione del debito o piani attestati di risanamento;
- assistenza legale nella negoziazione dei rapporti con le parti bancarie e finanziarie: assistenza legale nell’ambito delle procedure concorsuali e fallimentari;
- supporto ai creditori di società insolventi.
IUDEX svolge anche attività di attestatore in ambito di procedure concorsuali.

- Analisi contabile e finanziaria volta ad individuare le cause e le ragioni del dissesto;
- Individuazione ed analisi delle operazioni che hanno depauperato il patrimonio aziendale in danno dei creditori;
- Individuazione dei pagamenti effettuati nel periodo di crisi in violazione della «par condicio creditorum»;
- Datazione del dissesto e quantificazione dell’aggravamento dello stesso;
- Supporto alle eventuali azioni di responsabilità nei confronti degli amministratori e degli organi di controllo;
- Assistenza nella formazione dello stato del passivo e nella valutazione e cessione degli asset aziendali;
- Assistenza al Commissario Giudiziale nell’individuazione e comunicazione al Pubblico Ministero dei «fatti che possono interessare ai fini delle indagini preliminari in sede penale» così come previsto dal comma 4 dell’art 165 L.F. (obbligo introdotto dal D.L. 27 giugno 2015, n. 83, convertito con modificazioni dalla L. 6 agosto 2015, n. 132.);
- Assistenza al Curatore Fallimentare nell’individuazione e comunicazione al Pubblico Ministero di «quanto può interessare anche ai fini delle indagini preliminari in sede penale» così come previsto dall’art. 33, comma I, L.F.;
- Assunzione diretta di incarichi di curatore, commissario giudiziale, liquidatore giudiziale e/o consulente tecnico in ambito di procedure concorsuali.

Attività preliminari al sequestro:
- Ricostruzione delle partecipazioni, dei gruppi societari e degli assetti proprietari dei soggetti giuridici coinvolti nel sequestro;
- Individuazione delle proprietà immobiliari detenute direttamente e indirettamente dai soggetti giuridici interessati dal sequestro.

Attività di gestione dei beni sequestrati:
- Individuazione e cautela delle aree di attività funzionali alla continuità aziendale;
- Attività di gestione operativa commerciale, finanziaria, amministrativa delle società in sequestro finalizzata alla preservazione del valore aziendale;
- Gestione dei rapporti con personale dipendente, società controllate, collegate, correlate, fornitori, clienti, sistema bancario ed Erario;
- Predisposizione delle relazioni periodiche da presentare all’Autorità Giudiziaria;
- Valutazione delle aziende in Amministrazione Giudiziaria e analisi dei dati contabili finalizzata alla individuazione di eventuali passività inespresse;
- Ricerca e individuazione di eventuali atti di «mala gestio» al fine attivare azioni di responsabilità nei confronti degli ex amministratori e degli organi di controllo.

GESTIONE MASSIVA DEI CREDITI INCAGLIATI

La consolidata esperienza nella gestione di posizioni debitorie insolute o in sofferenza, ha consentito a Iudex di acquisire una capacità organizzativa e di coordinamento tale da offrire ai clienti un servizio di primissimo livello.
In particolare Iudex è in grado di assicurare una rilevante abilità nella predisposizione e gestione di un avanzato sistema di monitoraggio di tutto il processo di recupero dei crediti e di reportistica dei risultati, così da consentire al cliente di avere un costante e puntuale aggiornamento della situazione e dei costi sostenuti.
Nello specifico l’attività di recupero si sostanza in due macro fasi:

Assistenza in via pre-giudiziale, consistente in :
- invio di una o più lettere di diffida a firma di un legale, eventualmente anche a mezzo Ufficiale Giudiziario;
- solleciti telefonici effettuati a nome dei legali, con richiesta di pagamento, anche prospettando possibili dilazioni o transazioni a saldo e stralcio, con, in ultimo, preavviso dell’imminente azione legale;
- assistenza completa nell’attività pre-giudiziale finalizzata al raggiungimento ed alla gestione delle transazioni (a titolo esemplificativo: ricezione della proposta transattiva del debitore, scambio di corrispondenza e/o contatti telefonici e, laddove venga raggiunt0 un accordo, redazione e formalizzazione della transazione).

Assistenza Giudiziale, che si articola in :
- Procedimento monitorio:
 i. redazione e deposito Decreto Ingiuntivo ;
 ii. notifica Decreto Ingiuntivo ;
 iii. richiesta formula esecutiva.
- Procedimento esecutivo :
 i. redazione e notifica precetto ;
 ii. redazione e notifica pignoramento;
 iii. iscrizione a ruolo pignoramento;
 iv. eventuale nota di iscrizione o trascrizione in pubblici registri;
 v. redazione istanza di assegnazione o di vendita;
 vi. partecipazione alle udienze per l’autorizzazione alla vendita o alla assegnazione e eventuale attività di assistenza all’incanto;
 vii. partecipazione agli accessi (ove richiesto) e verifica all’esito del pignoramento.
- Eventuale fase di opposizione a decreto ingiuntivo :
 i. studio della controversia e consultazioni con il cliente;
 ii. redazione dell’atto introduttivo o della comparsa di costituzione e risposta sulla base della documentazione fornita;
 iii. predisposizione di memorie;
 iv. vari accessi in Cancelleria;
 v. partecipazione alle udienze;
 vi. esame dei provvedimenti emessi dal Giudice;
 vii. notifica del provvedimento esecutivo alla controparte;
 viii. attività volta al recupero effettivo del credito
- Insinuazione al passivo fallimentare :
 i. redazione domanda di insinuazione al passivo;
 ii. partecipazione all’udienza per l’esame dello stato passivo.
- Transazione
 i. redazione e formalizzazione della transazione con effetti anche giudiziali (rinuncia agli atti del giudizio o accordo affinché si producano gli effetti di cui all’art. 309 c.p.c.).

Gestione di portafogli NPL
Iudex ha specifiche competenze anche per supportare il cliente nella individuazione e nell’acquisto di portafogli di crediti Npl.
In particolare svolgendo le seguenti attività:
- due diligence: supporto nell’individuazione, analisi e valutazione di portafogli ;
- operazioni di cartolarizzazione;
- outsourcing delle attività di gestione e di recupero dei crediti ;
- data entry ;
- acquisizioni e check di informazioni camerali/commerciali/catastali ;
- redazione di budget e business plan.

CORPORATE and M&A

IUDEX Consulting fornisce assistenza e consulenza qualificata nel campo del diritto societario, anche nell’ambito di operazioni che esulano dalla gestione ordinaria e che necessitano di un approccio che tenga in considerazione gli aspetti legali, contabili e fiscali.

Le attività riguardano:
- consulenza e assistenza per la nascita di nuove iniziative societarie;
- predisposizione di patti parasociali e gestione di rapporti tra soci;
- operazioni sul capitale;
- consulenza ed assistenza, in generale, agli organi societari;
- assistenza alla contrattualistica societaria;
- pianificazione ed attuazione di operazioni straordinarie d’impresa (acquisizioni, conferimenti, trasformazioni, fusioni, scissioni, liquidazioni);
- consulenza nella creazione di holding e di gruppi societari;
- assistenza nelle negoziazioni e nei trasferimenti di azioni, quote e complessi aziendali, successione di impresa e cambio generazionale, collocamento delle aziende a proprietà familiare.

Determinazione del valore di mercato di un’azienda, di un ramo aziendale, di un contratto, in relazione a diverse finalità, tra cui:
- valutazione in qualità di esperto indipendente o richiesta ai fini di legge;
- valutazioni per transazioni: nell’ambito di operazioni di acquisizione, fusione e cessione (M&A), creazione di joint-venture, ristrutturazione finanziaria;
- giudizio di congruità sul valore o sul prezzo stabilito nell’ambito di operazioni sul capitale.
Due Diligence contabile, fiscale, legale per individuare le aree di rischio con esame in merito al rispetto della normativa.
IUDEX assiste i propri Clienti in tutte le fasi del processo di acquisizione/dismissione di imprese, dalla preparazione e strutturazione dell’operazione, alla gestione e supporto tecnico nella trattativa, alla redazione della documentazione contrattuale.

BANKING and FINANCE

I professionisti di IUDEX offrono assistenza alle imprese di ogni dimensione e settore economico nel percorso di ottimizzazione della propria struttura finanziaria e nel reperimento delle risorse più adeguate alle proprie necessità di sviluppo, fornendo consulenza anche nell’eventuale percorso di internazionalizzazione con verifica dei requisiti necessari per il ricorso ai finanziamenti a ciò dedicati (e.g. Simest).
Le attività principali sono :
- pianificazione della strategia finanziaria, diagnosi e controllo della struttura finanziaria aziendale;
- elaborazione di piani finanziari e di sostenibilità degli investimenti;
- assistenza nella gestione e previsione dei flussi finanziari;
- implementazione di sistemi di controllo di gestione;
- consulenza nell’ottenimento di fidi e finanziamenti dagli istituti di credito;
- disamina delle misure di finanza agevolata di emanazione regionale e nazionale ed accesso ai contributi previsti per le diverse tipologie di investimenti;
- assistenza all’ottenimento degli incentivi fiscali riservati a specifici programmi di investimento;
- accesso a strumenti alternativi di finanziamento presenti sul mercato.

IUDEX grazie alle competenze multidisciplinari, legali e tecniche, dei propri associati e collaboratori, è in grado di offrire consulenza finanziaria per Tribunali, banche, privati ed imprese.
In particolare, le attività peritali riguardano:
- perizie per il calcolo dell’anatocismo bancario, interessi ultralegali, commissioni di massimo scoperto e spese, nonché calcolo dell’eventuale tasso usurario.
- perizie bancarie per il calcolo degli interessi usurari per denuncia penale;
- perizia su contratti derivati (Swap, future, opzioni, ecc) al fine di accertare la correttezza dei contratti, la determinazione del fair value, la funzione di copertura o speculazione;
- perizie sui mutui , finanziamenti e leasing per l’accertamento della regolarità dei contratti e della corretta applicazione delle condizioni previste, ricalcolo degli interessi di mora e quantificazione degli eventuali importi pagati in eccedenza.
- analisi di operazioni di investimento;
- assistenza nelle transazioni con gli istituti di credito;
- assistenza sulle consulenze tecniche di ufficio in materia bancaria e finanziaria
IUDEX può assicurare assistenza completa nell’ambito di azioni giudiziarie ed extragiudiziarie che riguardino i rapporti con gli Istituti di Credito.

IL DECRETO LEGISLATIVO 231/2001

IUDEX dispone di un team di professionisti dotati di approfondite e specifiche conoscenze, in grado di assistere i Clienti al fine dell’individuazione delle aree aziendali a rischio reato e della implementazione del modello di organizzazione, gestione e controllo (MOG) previsto dal D.lgs. n. 231/2001.
In particolare IUDEX offre consulenza ai Clienti nella fase di risk assessment, nella predisposizione della c.d. gap analysis e nella redazione del modello organizzativo e del codice etico.
Tramite i propri professionisti, IUDEX partecipa negli Organismi di Vigilanza di società quotate e non quotate e supporta i Clienti con corsi di formazione rivolti al personale o agli altri soggetti coinvolti nel progetto.

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